المدونة المحاسبية الاولى (المحاسب القانوني العربي احمد دحان): مفاهيم اقتصادية متعلقة ب صناديق الاستثمار

تعريف صندوق الاستثمار:

هو وعاء استثماري مشترك يهدف الى اتاحة الفرصة للمستثمرين فيه بالمشاركة جماعيا في الاستثمار في المجالات الواردة في اللائحة ويديره مدير استثمار مقابل اتعاب.

البنك:

البنك الرئيسي للتنمية و الائتمان الزراعي و فروعه المختلفة بصفته مؤسس الصندوق.

صندوق إستثمار مفتوح:

هو صندوق استثمار يتم طرح وثائقه من خلال الاكتتاب العام، و يجوز زيادة رأس مال الصندوق المفتوح باصدار وثائق جديدة أو تخفيضه باسترداد بعض وثائقه.

مدير الإستثمار:

شركة هيرميس لإدارة صناديق الاستثمار – شركة مساهمة مصرية – و مقرها الرئيسي مبنى رقم ب 129، المرحلة الثالثة القرية الذكية – الكيلو 28 طريق القاهرة الاسكندرية الصحراوى.

وثيقة الاستثمار:

ورقة مالية تمثل حصة حامل الوثيقة في صافي قيمة اصول الصندوق.

القيمة الاستردادية للوثيقة:

يقصد بها القيمة التي يعلنها البنك لاسترداد الوثيقة في أول يوم عمل في جريدة يومية واسعة الانتشار فضلا عن الاعلان عنها طوال أيام عمل الاسبوع المصرفي داخل فروع البنك , والتي يتم تحديدها علي أساس نصيب الوثيقة من صافي قيمة أصول الصندوق.

نشرة الاكتتاب العام:

هي الدعوة الموجهة إلي الجمهور للاكتتاب في وثائق الاستثمار التي يصدرها صندوق الاستثمار الأول للبنك الرئيسي للتنمية و الائتمان الزراعي (الماسي) والتي تمت الموافقة عليها وإعتمادها من الهيئة العامة لسوق المال بتاريخ 7/6 /2007 والمنشور في الجرائد اليومية.

الاسترداد:

هو حصول المستثمر علي كامل قيمة الوثيقة/الوثائق التي تم الاكتتاب فيها أو المشتراه وفقا للقيمة الاستردادية المعلنة طوال أيام الأسبوع.

البيع:

هو قيام الصندوق ببيع الوثائق المصدرة البديلة للوثائق التي تم استردادها من قبل بعض المستثمرين الي مستثمرين اخرين يرغبون في الأستثمار في هذا الصندوق.

الأستثمارات:

هي الادوات المالية التي يتم توجيه اموال الصندوق للاستثمار فيها وهي الاسهم وشهادات الايداع الدولية وادوات الدخل الثابت والمتمثلة ف السندات و أذون الخزانة و الودائع و شهادات الادخار.

تاريخ الأكتتاب العام:

هو التاريخ الذي يفتح فيه باب الاكتتاب في وثائق استثمار الصندوق.

المستثمر:

هو الشخص الذي يقوم بالأكتتاب في (أو شراء ) وثائق استثمار صندوق البنك ويسمي حامل الوثيقة.

مدير المحفظة:

الشخص المسئول لدى مدير الاستثمار عن الادارة الفنية لاستثمارات الصندوق.

ادناه روابط كورسات مجانية مكتملة اتمنى ان لكم الفائدة العلمية

↓↓↓↓↓↓

شرح الموازنات - كورس المحاسب الاداري /احمد دحان

المدونة المحاسبية الاولى (المحاسب القانوني العربي احمد دحان)

مفاهيم اقتصادية متعلقة ب صناديق الاستثمار

ليست هناك تعليقات:

إرسال تعليق

عداد التواصل الإجتماعي [SM]