محتويات الكتاب
الباب الأول أسس التأمين وضوابطه
الفصل الأول الأسس القانونية للتأمين
المبحث الأول التكييف القانوني للتأمين
تعريف عقد التأمين
التكييف القانوني للتأمين وخصائصه
المبحث الثاني
أركان عقد التأمين
ملاحظة هامة رابط التحميل نهاية المقال الحالي اسفل صورة الغلاف
المبحث الثالث آثار عقد التأمين وانتهاؤه
أولاً - التزامات المستأمن (المؤمن له):
ثانياً: التزامات المؤمّن:
الفصل الثاني الأسس الشرعية للتأمين
المبحث الأول المخالفات الشرعية في التأمين التجاري
المبحث الثاني التأمين التعاوني
المبحث الثالث التأمين الإسلامي
أركان عقد التأمين الإسلامي
التكييف الفقهي لعقود التأمين الإسلامي وخصائصه
طبيعة العقد؛ الذي ينظم التأمين التعاوني الإسلامي
المبحث الرابع فروق أساسية بين التأمين
التعاوني والإسلامي والتجاري
المبحث الخامس صورة عقد التأمين
الفصل الثالث الأسس الفنية للتأمين
المبحث الأول
إجراءات عقد التأمين
١- طلب التأمين:
٢- وثيقة التغطية المؤقتة:
٣- وثيقة التأمين:
٤- ملحق وثيقة التأمين:
٥- تجديد وثيقة التأمين
المبحث الثاني
الخطر وماهيته ٨٦
تصنيف المخاطر ٨٧
شروط الخطر ٨٩
أنواع الخطر ٩١
تحديد الخطر ٩٢
الخطر وقانون الأعداد الكبيرة ٩٣
المبحث الثالث
قسط التأمين ٩٥
شروط قسط التأمين ٩٥
حساب قسط التأمين ٩٦
المبحث الرابع
رياضيات التأمين (الاكتوارية) ١٠١
المعايير والقواعد المهنية التي يلتزم بها الاكتواري ١٠١
مهام الخبير الرياضي ١٠٢
جداول الحياة والوفاة ١٠٥
توقع الحياة ١٠٨
جداول الرموز الحسابية ١١٠
الفصل الرابع
إدارة شركات التأمين ١١٨
المبحث الأول
الإدارات الوظيفية لشركات التأمين ١٢٢
إدارة المراجعة ١٢٢
إدارة المخاطر
المبحث الثاني
إدارة هيئة الرقابة الشرعية ١٢٨
المبحث الثالث
إدارة إعادة التأمين ١٣٢
أهمية إعادة التأمين ١٣٢
ضوابط إعادة التأمين لدى شركات الإعادة التجارية ١٣٥
الضوابط الشرعية لممارسة إعادة التأمين ١٣٦
المبحث الرابع
هيئة التأمين ١٣٨
المبحث الخامس
إدارة الاستثمار ١٤١
ضوابط الاستثمار: ١٤٢
المبحث السادس
تحديد أجر الوكالة لشركة التأمين ١٤٣
المصاريف ١٤٤
طرق تحديد أجور شركة التأمين ١٤٦
طريقة تحديد أجر شركة التأمين بنسبة من صافي القسط التأميني ١٤٦
طريقة تحديد أجر شركة التأمين بنسبة مرتبطة بمعدل الخسارة ١٤٨
طريقة تحديد أجر شركة التأمين بنسبة مقام ١٥٠
الفصل الخامس
أنواع التأمين ١٥٢
أقسام التأمين ١٥٣
المبحث الأول
التأمين على الأشخاص
تعريف التأمين على الأشخاص ١٥٧
أنواع التأمين على الأشخاص ١٥٨
نماذج عن تأمين الحياة الإسلامي ١٦٢
المضاربة في التكافل الاجتماعي كبديل لخدمات التأمين ١٦٢
نظام التأمين التكافلي (برنامج سنابل) ١٦٤
نظام التكافل الجماعي ١٦٥
صندوق التكافل الجماعي ١٦٧
نظام التأمين بالمضاربة للتكافل الاجتماعي والاستثمار الفردي ١٧٥
المبحث الثاني
التأمين على الأضرار ١٨٤
أنواع التأمين على الأضرار ١٨٤
مبدأ المصلحة في التأمين على الأضرار ١٨٩
مبدأ التعويض (أو صفة التعويض) ١٩٠
المبحث الثالث
الفروق بين التأمين على الأشخاص والتأمين على الأضرار ١٩٣
الباب الثاني
أسس وإجراءات محاسبة التأمين
الفصل الأول
السجلات وقيودها المحاسبية ١٩٧
المبحث الأول
الوحدات المحاسبية ١٩٨
المبحث الثاني
السجلات الإحصائية ٢٠٠
١- سجل إصدار الوثائق
٢- سجل المطالبات والتعويضات ٢٠١
٣- سجل إعادة التأمين ٢٠٢
٤- سجل نتائج الاكتتاب لكل فرع من فروع التأمين ٢٠٢
٥- سجل الحسم ٢٠٣
٦- سجل العمولات ٢٠٣
٧- سجل التجديدات ٢٠٣
المبحث الثالث
السجلات المحاسبية والقيد فيها ٢٠٤
أولاً- سجلات إثبات الاشتراكات والقيد فيها ٢٠٤
سجل الأقساط ٢٠٤
سجل الحسم ٢٠٩
سجل العمولات ٢١٠
سجل التجديدات ٢١٣
سجل التعديلات والإلغاءات ٢١٤
سجل التعويضات والخسائر ٢١٥
سجل النقدية ٢٢٠
سجلات الحسابات العامة ٢٢٣
اليومية العامة ٢٢٣
اليوميات المساعدة ٢٢٤
الأستاذ العام ٢٢٤
الأستاذ المساعد ٢٢٤
السجلات المالية الأخرى ٢٢٥
ثانياً- قياس الاشتراكات ٢٢٦
ثالثاً- عرض الاشتراكات في القوائم المالية
رابعاً- الإفصاح في الإيضاحات حول القوائم المالية ٢٢٩
الفصل الثاني
محاسبة تأمين الحريق ٢٣٠
المبحث الأول
إجراءات تأمين الحريق ٢٣١
المبحث الثاني
السجلات الإحصائية والمحاسبية ٢٣٤
المبحث الثالث
قياس عمليات تأمين الحريق ٢٣٦
أولاً – إيرادات تأمين الحريق ٢٣٦
ثانياً - مصروفات قسم الحريق ٢٤٦
الفصل الثالث
محاسبة تأمين النقل ٢٥٢
المبحث الأول
أنواع وثائق التأمين البحري ٢٥٤
المبحث الثاني
السجلات الإحصائية والمحاسبية ٢٥٧
أولاً - السجلات الإحصائية ٢٥٧
ثانياً - السجلات المحاسبية والقيد فيها ٢٦٢
المبحث الثالث
قياس عمليات التأمين البحري ٢٧٦
أولاً - طريقة العمليات التي تم الاكتتاب فيها على أساس الثلاث سنوات ٢٧٧
ثانياً - طريقة العمليات التي تم الاكتتاب فيها على أساس السنتين ٢٨٠
ثالثاً - طريقة الإيراد السنوي
الفصل الرابع
محاسبة تأمين الحياة ٢٨٧
المبحث الأول
إثبات عمليات تأمين الحياة ٢٨٩
المال الاحتياطي لعمليات تأمين الحياة ٢٩٩
القيود الجردية ٣٠١
المبحث الثاني
قياس عمليات تأمين الحياة ٣٠٣
أولاً - إيرادات تأمين الحياة ٣٠٣
ثانياً - مصروفات تأمين الحياة ٣٠٤
قائمة المصاريف والإيرادات الخاصة بحملة وثائق تأمين الحياة ٣٠٥
المبحث الثالث
عرض عمليات تأمين الحياة ٣٠٨
الفصل الخامس
محاسبة إعادة التأمين ٣١٣
المبحث الأول
أقسام عمليات إعادة التأمين ٣١٥
المبحث الثاني
القيود المحاسبية لعمليات إعادة التأمين ٣١٩
أولاً - القيود في محاسبة الشركة الأصلية (المتنازلة) ٣٢٠
ثانياً - القيود في محاسبة الشركة الخارجية ٣٢٩
القيود في محاسبة شركات إعادة التأمين ٣٣٠
الالتزامات الناشئة عن عمليات إعادة التأمين ٣٣٤
الفصل السادس
محاسبة الاستثمارات ٣٣٩
المبحث الأول
السجلات الإحصائية والمحاسبية ٣٤٣
سجل شراء الأوراق المالية ٣٤٣
دفتر الأستاذ المساعد للاستثمارت ٣٤٧
سجل إيرادات الاستثمارات ٣٤٧
سجل مبيعات الاستثمارات ٣٤٨
الاستثمار في العقارات ٣٥٠
قروض لقاء وثائق تأمين الحياة ٣٥٢
المبحث الثاني
قياس عمليات الاستثمار ٣٥٥
قياس محفظة الأوراق المالية ٣٥٥
قياس محفظة الاستثمار في العقارات ٣٥٧
الفصل السابع
محاسبة فروع شركات التأمين ٣٦٠
المبحث الأول
محاسبة الفروع الداخلية ٣٦٢
أولاً - القيود في محاسبة المركز الرئيسي ٣٦٢
ثانياً- القيود في محاسبة الفرع ٣٦٤
المبحث الثاني
محاسبة الفروع الخارجية ٣٦٧
الفصل الثامن
محاسبة وكلاء التأمين ٣٧٠
المبحث الأول
السجلات الإحصائية والمحاسبية ٣٧٢
حسابات الوكلاء
لمبحث الثاني
حسابات الوكلاء في البلاد الخارجية ٣٨٠
الفصل التاسع
محاسبة الفائض التأميني ٣٨٤
المبحث الأول
خصائص الفائض التأميني ٣٨٥
العناصر المؤثرة في الفائض التأميني ٣٨٥
معايير توزيع الفائض التأميني ٣٨٧
المبحث الثاني
قياس الفائض التأميني ٣٨٨
قواعد التوزيع ٣٨٨
طرق توزيع الفائض التأميني ٣٩٠
الإفصاح في الإيضاحات ٣٩٤
الفصل العاشر
محاسبة المخصصات والاحتياطيات الفنية ٣٩٨
المبحث الأول
المخصصات إثباتها وقياسها ٣٩٩
١- مخصص الاشتراكات غير المكتسبة ٣٩٩
٢- مخصص مخاطر حدثت ولم يُبلَّغ عنها ٤٠٠
٣- مخصص المطالبات تحت التسوية ٤٠٠
إثبات المخصصات ٤٠٢
عرض المخصصات ٤٠٣
الإفصاح في الإيضاحات ٤٠٣
المبحث الثاني
الاحتياطيات إثباتها وقياسها
١- احتياطي تغطية العجز ٤٠٥
٢- احتياطي تخفيف ذبذبة المطالبات ٤٠٥
٣- احتياطي الأخطار السارية ٤٠٦
٤- الاحتياطي الحسابي لعمليات تأمين الحياة ٤٠٩
٥- احتياطيات إضافية ٤١١
إثبات الاحتياطيات ٤١٢
قياس الاحتياطيات ٤١٢
عرض الاحتياطيات ٤١٣
الإفصاح في الإيضاحات ٤١٤
الفصل الحادي عشر
التقارير المالية ٤١٥
المبحث الأول
الإفصاح ٤١٦
المبحث الثاني
السياسات المحاسبية الواجب الإفصاح عنها ٤١٩
المبحث الثالث
العرض ٤٢٥
قائمة المركز المالي ٤٢٥
قائمة التغيرات في حقوق أصحاب الملكية ٤٢٩
قائمة المصاريف والإيرادات لحملة الوثائق ٤٣١
قائمة دخل المساهمين ٤٣٥
قائمة التدفقات النقدية ٤٤٠
قائمة الفائض أو العجز لحملة الوثائق ٤٤٢
قائمة مصادر واستخدامات أموال صندوق الزكاة والصدقات
انتهاء الشركة وتصفية حساب التأمين ٤٤٦
الخاتمة ٤٤٨
ملحق (أ)
المرسوم التشريعي رقم ٤٥١ ٤٣
ملحق(ب)
جدول الرموز الحسابية ٤٧٤
ملحق (ج)
جدول الحياة ٤٧٨
المراجع
من هنا التحميل
لتحميل كتاب محاسبة التأمين الاسلامي من هنا
الباب الأول أسس التأمين وضوابطه
الفصل الأول الأسس القانونية للتأمين
المبحث الأول التكييف القانوني للتأمين
تعريف عقد التأمين
التكييف القانوني للتأمين وخصائصه
المبحث الثاني
أركان عقد التأمين
ملاحظة هامة رابط التحميل نهاية المقال الحالي اسفل صورة الغلاف
المبحث الثالث آثار عقد التأمين وانتهاؤه
أولاً - التزامات المستأمن (المؤمن له):
ثانياً: التزامات المؤمّن:
الفصل الثاني الأسس الشرعية للتأمين
المبحث الأول المخالفات الشرعية في التأمين التجاري
المبحث الثاني التأمين التعاوني
المبحث الثالث التأمين الإسلامي
أركان عقد التأمين الإسلامي
التكييف الفقهي لعقود التأمين الإسلامي وخصائصه
طبيعة العقد؛ الذي ينظم التأمين التعاوني الإسلامي
المبحث الرابع فروق أساسية بين التأمين
التعاوني والإسلامي والتجاري
المبحث الخامس صورة عقد التأمين
الفصل الثالث الأسس الفنية للتأمين
المبحث الأول
إجراءات عقد التأمين
١- طلب التأمين:
٢- وثيقة التغطية المؤقتة:
٣- وثيقة التأمين:
٤- ملحق وثيقة التأمين:
٥- تجديد وثيقة التأمين
المبحث الثاني
الخطر وماهيته ٨٦
تصنيف المخاطر ٨٧
شروط الخطر ٨٩
أنواع الخطر ٩١
تحديد الخطر ٩٢
الخطر وقانون الأعداد الكبيرة ٩٣
المبحث الثالث
قسط التأمين ٩٥
شروط قسط التأمين ٩٥
حساب قسط التأمين ٩٦
المبحث الرابع
رياضيات التأمين (الاكتوارية) ١٠١
المعايير والقواعد المهنية التي يلتزم بها الاكتواري ١٠١
مهام الخبير الرياضي ١٠٢
جداول الحياة والوفاة ١٠٥
توقع الحياة ١٠٨
جداول الرموز الحسابية ١١٠
الفصل الرابع
إدارة شركات التأمين ١١٨
المبحث الأول
الإدارات الوظيفية لشركات التأمين ١٢٢
إدارة المراجعة ١٢٢
إدارة المخاطر
المبحث الثاني
إدارة هيئة الرقابة الشرعية ١٢٨
المبحث الثالث
إدارة إعادة التأمين ١٣٢
أهمية إعادة التأمين ١٣٢
ضوابط إعادة التأمين لدى شركات الإعادة التجارية ١٣٥
الضوابط الشرعية لممارسة إعادة التأمين ١٣٦
المبحث الرابع
هيئة التأمين ١٣٨
المبحث الخامس
إدارة الاستثمار ١٤١
ضوابط الاستثمار: ١٤٢
المبحث السادس
تحديد أجر الوكالة لشركة التأمين ١٤٣
المصاريف ١٤٤
طرق تحديد أجور شركة التأمين ١٤٦
طريقة تحديد أجر شركة التأمين بنسبة من صافي القسط التأميني ١٤٦
طريقة تحديد أجر شركة التأمين بنسبة مرتبطة بمعدل الخسارة ١٤٨
طريقة تحديد أجر شركة التأمين بنسبة مقام ١٥٠
الفصل الخامس
أنواع التأمين ١٥٢
أقسام التأمين ١٥٣
المبحث الأول
التأمين على الأشخاص
تعريف التأمين على الأشخاص ١٥٧
أنواع التأمين على الأشخاص ١٥٨
نماذج عن تأمين الحياة الإسلامي ١٦٢
المضاربة في التكافل الاجتماعي كبديل لخدمات التأمين ١٦٢
نظام التأمين التكافلي (برنامج سنابل) ١٦٤
نظام التكافل الجماعي ١٦٥
صندوق التكافل الجماعي ١٦٧
نظام التأمين بالمضاربة للتكافل الاجتماعي والاستثمار الفردي ١٧٥
المبحث الثاني
التأمين على الأضرار ١٨٤
أنواع التأمين على الأضرار ١٨٤
مبدأ المصلحة في التأمين على الأضرار ١٨٩
مبدأ التعويض (أو صفة التعويض) ١٩٠
المبحث الثالث
الفروق بين التأمين على الأشخاص والتأمين على الأضرار ١٩٣
الباب الثاني
أسس وإجراءات محاسبة التأمين
الفصل الأول
السجلات وقيودها المحاسبية ١٩٧
المبحث الأول
الوحدات المحاسبية ١٩٨
المبحث الثاني
السجلات الإحصائية ٢٠٠
١- سجل إصدار الوثائق
٢- سجل المطالبات والتعويضات ٢٠١
٣- سجل إعادة التأمين ٢٠٢
٤- سجل نتائج الاكتتاب لكل فرع من فروع التأمين ٢٠٢
٥- سجل الحسم ٢٠٣
٦- سجل العمولات ٢٠٣
٧- سجل التجديدات ٢٠٣
المبحث الثالث
السجلات المحاسبية والقيد فيها ٢٠٤
أولاً- سجلات إثبات الاشتراكات والقيد فيها ٢٠٤
سجل الأقساط ٢٠٤
سجل الحسم ٢٠٩
سجل العمولات ٢١٠
سجل التجديدات ٢١٣
سجل التعديلات والإلغاءات ٢١٤
سجل التعويضات والخسائر ٢١٥
سجل النقدية ٢٢٠
سجلات الحسابات العامة ٢٢٣
اليومية العامة ٢٢٣
اليوميات المساعدة ٢٢٤
الأستاذ العام ٢٢٤
الأستاذ المساعد ٢٢٤
السجلات المالية الأخرى ٢٢٥
ثانياً- قياس الاشتراكات ٢٢٦
ثالثاً- عرض الاشتراكات في القوائم المالية
رابعاً- الإفصاح في الإيضاحات حول القوائم المالية ٢٢٩
الفصل الثاني
محاسبة تأمين الحريق ٢٣٠
المبحث الأول
إجراءات تأمين الحريق ٢٣١
المبحث الثاني
السجلات الإحصائية والمحاسبية ٢٣٤
المبحث الثالث
قياس عمليات تأمين الحريق ٢٣٦
أولاً – إيرادات تأمين الحريق ٢٣٦
ثانياً - مصروفات قسم الحريق ٢٤٦
الفصل الثالث
محاسبة تأمين النقل ٢٥٢
المبحث الأول
أنواع وثائق التأمين البحري ٢٥٤
المبحث الثاني
السجلات الإحصائية والمحاسبية ٢٥٧
أولاً - السجلات الإحصائية ٢٥٧
ثانياً - السجلات المحاسبية والقيد فيها ٢٦٢
المبحث الثالث
قياس عمليات التأمين البحري ٢٧٦
أولاً - طريقة العمليات التي تم الاكتتاب فيها على أساس الثلاث سنوات ٢٧٧
ثانياً - طريقة العمليات التي تم الاكتتاب فيها على أساس السنتين ٢٨٠
ثالثاً - طريقة الإيراد السنوي
الفصل الرابع
محاسبة تأمين الحياة ٢٨٧
المبحث الأول
إثبات عمليات تأمين الحياة ٢٨٩
المال الاحتياطي لعمليات تأمين الحياة ٢٩٩
القيود الجردية ٣٠١
المبحث الثاني
قياس عمليات تأمين الحياة ٣٠٣
أولاً - إيرادات تأمين الحياة ٣٠٣
ثانياً - مصروفات تأمين الحياة ٣٠٤
قائمة المصاريف والإيرادات الخاصة بحملة وثائق تأمين الحياة ٣٠٥
المبحث الثالث
عرض عمليات تأمين الحياة ٣٠٨
الفصل الخامس
محاسبة إعادة التأمين ٣١٣
المبحث الأول
أقسام عمليات إعادة التأمين ٣١٥
المبحث الثاني
القيود المحاسبية لعمليات إعادة التأمين ٣١٩
أولاً - القيود في محاسبة الشركة الأصلية (المتنازلة) ٣٢٠
ثانياً - القيود في محاسبة الشركة الخارجية ٣٢٩
القيود في محاسبة شركات إعادة التأمين ٣٣٠
الالتزامات الناشئة عن عمليات إعادة التأمين ٣٣٤
الفصل السادس
محاسبة الاستثمارات ٣٣٩
المبحث الأول
السجلات الإحصائية والمحاسبية ٣٤٣
سجل شراء الأوراق المالية ٣٤٣
دفتر الأستاذ المساعد للاستثمارت ٣٤٧
سجل إيرادات الاستثمارات ٣٤٧
سجل مبيعات الاستثمارات ٣٤٨
الاستثمار في العقارات ٣٥٠
قروض لقاء وثائق تأمين الحياة ٣٥٢
المبحث الثاني
قياس عمليات الاستثمار ٣٥٥
قياس محفظة الأوراق المالية ٣٥٥
قياس محفظة الاستثمار في العقارات ٣٥٧
الفصل السابع
محاسبة فروع شركات التأمين ٣٦٠
المبحث الأول
محاسبة الفروع الداخلية ٣٦٢
أولاً - القيود في محاسبة المركز الرئيسي ٣٦٢
ثانياً- القيود في محاسبة الفرع ٣٦٤
المبحث الثاني
محاسبة الفروع الخارجية ٣٦٧
الفصل الثامن
محاسبة وكلاء التأمين ٣٧٠
المبحث الأول
السجلات الإحصائية والمحاسبية ٣٧٢
حسابات الوكلاء
لمبحث الثاني
حسابات الوكلاء في البلاد الخارجية ٣٨٠
الفصل التاسع
محاسبة الفائض التأميني ٣٨٤
المبحث الأول
خصائص الفائض التأميني ٣٨٥
العناصر المؤثرة في الفائض التأميني ٣٨٥
معايير توزيع الفائض التأميني ٣٨٧
المبحث الثاني
قياس الفائض التأميني ٣٨٨
قواعد التوزيع ٣٨٨
طرق توزيع الفائض التأميني ٣٩٠
الإفصاح في الإيضاحات ٣٩٤
الفصل العاشر
محاسبة المخصصات والاحتياطيات الفنية ٣٩٨
المبحث الأول
المخصصات إثباتها وقياسها ٣٩٩
١- مخصص الاشتراكات غير المكتسبة ٣٩٩
٢- مخصص مخاطر حدثت ولم يُبلَّغ عنها ٤٠٠
٣- مخصص المطالبات تحت التسوية ٤٠٠
إثبات المخصصات ٤٠٢
عرض المخصصات ٤٠٣
الإفصاح في الإيضاحات ٤٠٣
المبحث الثاني
الاحتياطيات إثباتها وقياسها
١- احتياطي تغطية العجز ٤٠٥
٢- احتياطي تخفيف ذبذبة المطالبات ٤٠٥
٣- احتياطي الأخطار السارية ٤٠٦
٤- الاحتياطي الحسابي لعمليات تأمين الحياة ٤٠٩
٥- احتياطيات إضافية ٤١١
إثبات الاحتياطيات ٤١٢
قياس الاحتياطيات ٤١٢
عرض الاحتياطيات ٤١٣
الإفصاح في الإيضاحات ٤١٤
الفصل الحادي عشر
التقارير المالية ٤١٥
المبحث الأول
الإفصاح ٤١٦
المبحث الثاني
السياسات المحاسبية الواجب الإفصاح عنها ٤١٩
المبحث الثالث
العرض ٤٢٥
قائمة المركز المالي ٤٢٥
قائمة التغيرات في حقوق أصحاب الملكية ٤٢٩
قائمة المصاريف والإيرادات لحملة الوثائق ٤٣١
قائمة دخل المساهمين ٤٣٥
قائمة التدفقات النقدية ٤٤٠
قائمة الفائض أو العجز لحملة الوثائق ٤٤٢
قائمة مصادر واستخدامات أموال صندوق الزكاة والصدقات
انتهاء الشركة وتصفية حساب التأمين ٤٤٦
الخاتمة ٤٤٨
ملحق (أ)
المرسوم التشريعي رقم ٤٥١ ٤٣
ملحق(ب)
جدول الرموز الحسابية ٤٧٤
ملحق (ج)
جدول الحياة ٤٧٨
المراجع
من هنا التحميل
لتحميل كتاب محاسبة التأمين الاسلامي من هنا